Impôt sur ta plus-value en bourse quand tu es jeune

En 2025, 780 000 particuliers ont investi en bourse pour la première fois en France, contre 516 000 en 2024, selon le tableau de bord des investisseurs particuliers actifs de l'AMF. Toujours d'après l'AMF, l'âge moyen d'un investisseur en ETF est tombé à 38 ans fin 2025, contre environ 60 ans en 2018.

Tu fais peut-être partie de cette vague. Et arrive vite la question qui coince : l'impôt sur une plus-value en bourse quand on est jeune, ça donne quoi sur 200 euros de gain ?

Voici le calcul réel pour 2026, ce qui change entre un compte-titres et un PEA, et l'option déclarative qui peut faire tomber ta note de 31,4 % à 18,6 % si tu n'es pas imposable.

Tu paies quoi exactement quand tu vends tes actions

En 2026, tes gains en bourse sur un compte-titres sont taxés à 31,4 % : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux. Cette flat tax ne s'applique qu'au gain, jamais au capital que tu as investi, et seulement quand tu vends.

Le détail des 18,6 % de prélèvements sociaux : 10,6 % de CSG, 0,5 % de CRDS et 7,5 % de prélèvement de solidarité (source : service-public.gouv.fr). La CSG est passée de 9,2 % à 10,6 % avec la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 (loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025, article 12). Les prélèvements sociaux sont donc montés de 17,2 % à 18,6 %.

Résultat : le prélèvement forfaitaire unique total est passé de 30 % à 31,4 % au 1er janvier 2026. Beaucoup de pages en ligne affichent encore 30 %. Si tu tombes sur ce chiffre, la page n'a pas été mise à jour. C'est le premier réflexe à avoir si tu envisages d'ouvrir un compte-titres quand tu débutes.

L'impôt ne tombe qu'à la vente, pas avant

Le fait générateur, c'est la cession. Un portefeuille qui monte sans être vendu ne déclenche aucun impôt sur la plus-value (source : service-public.gouv.fr et impots.gouv.fr). Tant que tu gardes tes titres, tu ne dois rien, même si ton application affiche du vert depuis deux ans.

Exemple. Léa met 500 euros sur un ETF via un compte-titres. Deux ans plus tard, sa position vaut 700 euros. Tant qu'elle ne vend pas : zéro impôt. Le jour où elle vend tout, son gain imposable est de 200 euros. La flat tax de 31,4 % représente 62,80 euros. Il lui reste 137,20 euros de gain net, et ses 500 euros de départ ne sont pas touchés.

Les dividendes suivent une autre logique : ils sont imposés dès leur versement. La banque prélève à la source un acompte de 12,8 % (le prélèvement forfaitaire non libératoire) plus les 18,6 % de prélèvements sociaux. Cet acompte n'est pas définitif : il revient en crédit d'impôt sur ta déclaration, et il t'est remboursé s'il dépasse l'impôt réellement dû.

Tu peux même demander à en être dispensé. Si le revenu fiscal de référence de ton foyer de l'année N-2 est inférieur à 50 000 euros pour une personne seule (25 000 euros pour les intérêts), tu peux envoyer une attestation sur l'honneur à ta banque avant le 30 novembre de l'année précédente, d'après impots.gouv.fr. Pas d'acompte prélevé, pas de remboursement à attendre un an plus tard.

CTO ou PEA : la différence se joue à 5 ans

EnveloppeImpôt sur le revenu sur le gainPrélèvements sociauxTotal
Compte-titres ordinaire12,8 %18,6 %31,4 %
PEA, retrait avant 5 ans12,8 %18,6 %31,4 %
PEA, retrait après 5 ans0 %18,6 %18,6 %

Sur un compte-titres, aucun avantage fiscal : chaque vente en gain est imposée au titre de l'année de la cession.

Sur un PEA, tant qu'il n'y a aucun retrait, les dividendes et les plus-values réalisés à l'intérieur du plan ne sont pas imposables. Avant 5 ans, un retrait entraîne en principe la clôture du plan et les gains sont taxés à 31,4 %. Quelques exceptions laissent le plan ouvert : licenciement, invalidité, mise à la retraite anticipée, ou retrait réinvesti dans les 3 mois pour créer ou reprendre une entreprise (source : service-public.gouv.fr).

Après 5 ans, les gains sont exonérés d'impôt sur le revenu. Les 18,6 % de prélèvements sociaux restent dus, et c'est la banque qui les calcule et les règle. Tu peux aussi faire des retraits partiels sans clôturer, et continuer à verser.

Un point que peu de gens connaissent : le plafond de versements du PEA est de 150 000 euros, mais il tombe à 20 000 euros pour un majeur rattaché au foyer fiscal de ses parents, tant que dure le rattachement (source : service-public.gouv.fr). Largement suffisant pour commencer, mais bon à savoir avant d'ouvrir un PEA avant 25 ans.

Si tu es étudiant ou peu imposé, la case 2OP change la note

La flat tax est un forfait. Elle t'applique 12,8 % d'impôt sur le revenu même si ta tranche réelle est à 0 %. Pour les revenus 2025 et une part, le barème progressif commence à 0 % jusqu'à 11 600 euros, puis 11 % de 11 601 à 29 579 euros, puis 30 % au-delà de 29 580 euros (source : service-public.gouv.fr).

D'où la case 2OP, sur la déclaration 2042. En la cochant, tu demandes que tes revenus de placement soient imposés au barème progressif au lieu du forfait. Si ta tranche est à 0 %, la part impôt sur le revenu tombe à zéro. Tu passes de 31,4 % à 18,6 %.

Exemple. Karim, étudiant avec un job d'été, n'atteint pas le premier seuil du barème. Il réalise 300 euros de plus-value. Sans 2OP : 94,20 euros d'impôt. Avec 2OP : 55,80 euros, uniquement des prélèvements sociaux. Différence : 38,40 euros.

Trois précisions. L'option est globale : elle s'applique à tous les revenus de capitaux mobiliers et à toutes les plus-values du foyer, impossible de panacher. Elle est annuelle, à reprendre chaque année. Et les 18,6 % de prélèvements sociaux restent dus dans tous les cas. Nouveauté : à compter de 2026, le caractère irrévocable de l'option a été supprimé (source : impots.gouv.fr).

Comment déclarer tes premiers gains sans te planter

Chaque printemps, ton courtier t'envoie un IFU, l'imprimé fiscal unique. C'est le récapitulatif de ce que tu as encaissé. Les dividendes et les intérêts sont en principe pré-remplis sur ta déclaration.

En revanche, impots.gouv.fr est formel : le résultat de tes ventes de titres n'est jamais pré-rempli. C'est à toi de le saisir, rubrique « Gains de cession de valeurs mobilières », lignes 3VG et 3VH de la déclaration complémentaire 2042-C. Ne pas être imposable ne veut pas dire que la ligne se remplit toute seule. Si c'est ta première fois, jette un oeil au mode d'emploi pour faire ta première déclaration d'impôts.

Tu n'as pas à remplir la déclaration 2074 si ton établissement a calculé entièrement la plus ou moins-value, ce qui est le cas standard chez un courtier français. Si tu as plusieurs courtiers, tu additionnes et tu compenses gains et pertes toi-même.

Tes pertes ne sont pas perdues. Une moins-value s'impute uniquement sur des plus-values de même nature, jamais sur ton salaire. Elle passe d'abord sur les gains de l'année, et l'excédent est reportable pendant 10 ans, en commençant par les plus anciennes. Aucun choix possible sur l'ordre.

Dernier cas fréquent : si tu es rattaché au foyer fiscal de tes parents (possible si tu as moins de 21 ans au 1er janvier, ou jusqu'à 25 ans en poursuite d'études), tu n'as pas de déclaration personnelle à souscrire. Ce sont tes parents qui ajoutent tes revenus aux leurs. Tes gains de placement remontent donc sur leur déclaration, et l'option 2OP se décide au niveau du foyer entier. Une discussion à avoir avec eux avant de vendre, surtout si tu commences à investir dans un ETF MSCI World avec 50 euros.

Retiens le réflexe le plus utile : avant de vendre, regarde ton enveloppe et la date. Sur un PEA de plus de 5 ans, la même plus-value coûte 18,6 % au lieu de 31,4 %.

À retenir

  • Le PFU 2026 est à 31,4 % (12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux), pas 30 %.
  • Aucun impôt tant que tu n'as pas vendu. Les dividendes, eux, sont prélevés dès leur versement.
  • Après 5 ans, un PEA supprime la part impôt sur le revenu. Restent les 18,6 % de prélèvements sociaux.
  • Si tu n'es pas imposable, la case 2OP ramène la note à 18,6 %. Elle est globale au foyer et annuelle.
  • Les ventes de titres ne sont jamais pré-remplies : lignes 3VG et 3VH de la 2042-C.

Questions fréquentes

À partir de quel montant de gains faut-il déclarer ses plus-values ?

Il n'existe pas de seuil de tolérance affiché par l'administration. Les gains de cession de titres ne sont jamais pré-remplis sur ta déclaration : c'est à toi de les saisir, lignes 3VG et 3VH de la 2042-C, même pour quelques dizaines d'euros de gain.

Je suis étudiant non imposable, est-ce que je paie quand même la flat tax ?

Par défaut oui, les 12,8 % d'impôt sur le revenu s'appliquent quelle que soit ta tranche. En cochant la case 2OP, tes gains passent au barème progressif. Si ta tranche est à 0 %, il ne te reste que les 18,6 % de prélèvements sociaux.

Que se passe-t-il si je retire de mon PEA avant 5 ans ?

En principe, tout retrait avant 5 ans entraîne la clôture du plan, et les gains sont taxés à 31,4 %. Quelques situations font exception sans clôturer : licenciement, invalidité, mise à la retraite anticipée, ou retrait réinvesti dans les 3 mois pour créer ou reprendre une entreprise.

Mes pertes en bourse peuvent-elles réduire mon impôt ?

Une moins-value s'impute seulement sur des plus-values de même nature, jamais sur ton salaire. Elle s'applique d'abord aux gains de la même année. L'excédent est reportable pendant 10 ans, en utilisant les plus anciennes en premier, sans choix possible sur l'ordre.

Qui déclare mes gains si je suis rattaché au foyer fiscal de mes parents ?

Tes parents. Un enfant rattaché n'a pas de déclaration personnelle à souscrire : les parents ajoutent à leurs revenus ceux perçus par l'enfant majeur. Tes gains de placement remontent donc sur leur déclaration, et l'option 2OP se prend au niveau du foyer entier.

Est-ce que je paie des impôts si je ne vends pas mes actions ?

Non. Le fait générateur de l'impôt sur la plus-value, c'est la vente. Un portefeuille qui monte sans être vendu ne déclenche rien. Attention toutefois aux dividendes versés en cours d'année : ils sont imposés dès leur versement, même sans aucune vente.

Sources

Avertissement

Investir comporte un risque de perte en capital. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Ce contenu est éducatif, ce n'est pas un conseil en investissement : Dally informe, ne recommande pas. Avant toute décision, vérifie ta situation et, si besoin, rapproche-toi d'un professionnel agréé.

Le traitement fiscal dépend de ta situation personnelle. Source : impots.gouv.fr. Rappel : le PFU (flat tax) est de 31,4 %.